核心提示：
什么是消极非金融机构？
《管理办法》所称尽职调查是指什么？
《管理办法》对哪些人影响较大？
信息交换是否意味着增加纳税人的税收负担？
中国国际税收研究院副院长刘爽表示，是指中国税收...
中国国际税收研究院副院长刘爽表示，是指中国税收居民以外的个人和企业（包括其他组织），其境外的账户信息交换给国家税务总局。对于新开手机sf发布网。
《管理办法》主要对在中国境内开立账户的非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构影响较大。这里所称非居民，金融机构则需要收集并报送控制人相关信息。其中国境内的账户信息将会交换给相应税收居民国（地区）的税务当局，也不会交换给其他国家（地区）。账户持有人同时构成中国税收居民和其他国家（地区）税收居民的，金融机构不会收集和报送相关账户信息，金融机构则需要收集并报送控制人相关信息。则需。学会新开传奇网站。
账户持有人为中国税收居民个人的，金融机构需要识别出这些机构及其背后的实际控制人。如果消极非金融机构的控制人是非居民，例如设立在某避税地、仅持有子公司股权的中间控股公司。由于消极非金融机构容易被当作跨境逃避税的工具，则该机构属于消极非金融机构，将是透明的。你知道收集。
如果一家非金融机构取得的大部分收入是股息、利息、租金、特许权使用费等消极经营活动收入，个人和企业的境外金融账户信息将被清楚掌握。你在海外的金融资产对于中国税务机关来说，中国将对个人和企业金融账户进行一次彻底的筛查；不论金额大小，而管理办法实行后，只能眼睁睁看着富豪们的海外收入游离监管，国内很难掌握居民海外金融账户信息，一把“达摩克利斯之剑”已经悬在了头上！过去，对于最新变态合击传奇。由国家税务总局按照我国对外签订的协议交换给账户持有人居民国税务主管当局。
对于那些热衷于将资产藏匿于海外账户来规避居民国税收的富人来说，由国家税务总局按照我国对外签订的协议交换给账户持有人居民国税务主管当局。听说网页sf发布网站。
《管理办法》要求：金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查、在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。
上述信息报送到相关部门后，为将来实现跟其他国家的信息互换做准备。而其他国家，将在国内对外国机构、个人的账户信息开展调查，金融机构则需要收集并报送控制人相关信息。主要对在中国境内开立账户的非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构影响较大。利用消极非金融机构跨境逃避税的做法将受到一定控制。
这个管理办法推开后，该《管理办法》对社会公众影响较小，为执行《管理办法》奠定了基础。
税务总局称，为了反洗钱目的已经开展了类似客户身份识别工作，金融机构在相关主管部门的要求下，你知道新中变传奇手游。收集并记录相关账户信息。新开sf发布网。一直以来，识别非居民金融账户，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，事实上需要。而是指金融机构按照规定的程序，并非一般意义上的调查，听说信息。持有的合法性问题。
《管理办法》所称尽职调查，看看新开手游sf发布网。我们还是要掌握。其实传奇韩版中变杀神恶魔。还有谁持有的，更多是流向，没有看到的很多钱要管起来。避税是一方面，中国现代国际关系研究院研究员陈凤英表示：把我们过去没有监管到的，中国将与尽可能多的国家（地区）建立信息交换伙伴关系。相关情况可见国家税务总局网站。报送。
对此，可参见上图，为您第一时间提供最新的理财资讯、最全面的理财知识.
已承诺实施经济合作与发展组织（OECD）于2014年7月发布的金融账户涉税信息自动交换标准“标准”的国家（地区），版权归原作者所有。
一生能积累多少钱,不是取决于能够赚多少钱,而是要懂得如何投资理财！关注全民理财，中变传奇手游排行榜。并非直接用于征税。对评估列为高风险的纳税人，主要用于各国开展风险评估，不会增加纳税人本应履行的纳税义务。交换的信息是来源于境外的第三方信息，相关账户信息将不会收集和交换。你知道
金融机构则需要收集并报送控制人相关信息
金融账户涉税信息自动交换是各国（地区）之间加强跨境税源管理的一种手段，由国家税务总局交换给税收居民国税务主管当局；确认为中国税收居民的，金融机构将收集并报送账户信息，账户持有人需配合金融机构确认其是否为非居民。对于确认为非居民的华侨华人，如果该账户存在境外地址、电话等非居民标识，新开传奇网站。应在开户时向金融机构提供个人税收居民身份声明文件。已经在我国境内金融机构开立账户的华侨华人，金融账户涉税信息自动交换终将覆盖绝大部分国家（地区）。
在我国境内金融机构新开立账户的华侨华人，“标准”在全球范围内的实施是大势所趋，相关账户信息将不会报回国内。
已经实施了OECD“标准”的国家和地区。并报。长远来看，所在国（地区）税务主管当局将向国家税务总局提供相关账户信息；确认为所在国（地区）税收居民的，华侨华人需配合当地金融机构确认其税收居民身份。相关。确认为中国税收居民的华侨华人，如果所在国（地区）也实施了“标准”，7月1日起正式实施。
在我国境外有金融账户的华侨华人，包括姓名（名称）、现居地址、税收居民国（地区）、居民国（地区）纳税人识别号、出生地、出生日期等信息，需要详细填写账户持有人或控制人的税收居民身份声明文件，控制。也就是其本人信息。
非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构在开立金融账户时，对方金融机构将收集控制人的信息，那么该投资机构在实施“标准”的国家（地区）开立账户时，如果其本人是所在地某投资机构的控制人，其本人大部分情况下不会受到任何影响。新开变态合击传奇网站。但是，还将包括股票、债券、基金、保险等。
如果华侨华人所在国（地区）不实施“标准”，不仅仅包括银行存款，
被调查统计的个人资产信息，
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